---
name: "income-tax-hometax"
description: "개인사업자의 종합소득세·모두채움 신고 준비, 소득·공제·기납부자료 확인과 국세·지방세 후속 확인에 사용한다. 세액을 직접 계산하지 않으며 예상세액 계산은 Pro 엔진이 탐지된 경우에만 연동한다. 자료 수집은 tax-prep-kr, 경비 분류는 receipt-classify-kr이 맡는다. 자동 신고·납부는 하지 않는다."
---

# 종합소득세 홈택스 신고 (income-tax-hometax)

홈택스에서 **종합소득세 신고를 제출 직전까지** 준비·점검하는 범용 스킬.  
특정 개인/회사 전용이 아니다.

연관:
- `tax-prep-kr` 준비
- `receipt-classify-kr` 경비 분류
- `vat-hometax` 부가세 (수입·증빙 교차 가능)
- `hometax-tax-hub` 진입점
- `jongsose-prep-kr` 예상세액 계산 엔진 (Pro, 설치 시 교차검증 파트너)

상세:
- `references/filing-types.md`
- `references/checklist-and-excel.md`
- `references/tax-policy.md` — 전자신고 공제 적용일·기한후신고 근거 (2026-09-12 확인)

## 절대 규칙

1. **자동 제출·납부·지방소득세 제출 금지.** 매번 확인.
2. 비밀번호·인증서·OTP·간편인증 직접 입력 금지
3. 없는 경비·공제 창작 금지
4. 신고유형 선택은 비교 후 사용자 확인
5. 해당 귀속연도·신고일의 법령과 홈택스 화면을 함께 확인. 화면과 근거가 충돌하면 미해결 차이로 남기고 제출 준비 완료로 표시하지 않는다.
6. **주민번호·계좌·사업자번호 등 식별정보는 마스킹**하고 파일/폴더로 관리, 채팅 입력 최소화.
7. 보고 말미 표준 면책(아래 「보고 포맷」 하단 문구)

## 장부·정정·외부 업무

장부·공동사업·복잡한 결산은 `tax-prep-kr`의 `references/advanced-and-linked.md` H12, 기한후·수정·경정청구는 `references/corrections-and-relief.md` H20으로 연결한다. 국세 접수와 지방소득세 신고·납부는 별도로 확인한다. Pro 신고값 대조는 `jongsose-prep-kr`의 `references/business-desk.md`를 따른다.

## 사업 정보 재사용

<!-- block:live-screen -->
실제 화면에서는 개인/사업자 상태와 추가 인증·설치·신고기간 제한을 확인한다. 조회 전 초기 값과 조회 후 결과, 작성 화면과 실제 접수·발급·납부를 구별한다. 빈 결과는 선택한 기간·자료원 안에서만 해석한다.
<!-- /block -->

<!-- block:reuse-profile -->
허브 또는 사용자 지정 로컬 가명 프로필이 있으면 사업 가명·기간·과세유형·확인일을 먼저 대조하고 변경점·누락만 묻는다. 직원 없음과 외주 지급 없음은 별개이며, 미확인·미수집을 false·0원으로 채우지 않는다. 프로필이 없거나 이 스킬만 설치되어 있어도 필요한 항목만 직접 확인해 진행한다. 원본 식별정보·인증정보를 공통 프로필에 저장하지 않는다.
<!-- /block -->

## 시작 인터뷰

```text
- 기준일(오늘 날짜): 시스템 시계에서 읽거나 사용자에게 확인. 추정 금지. 신고일·기한·경과일수 판단의 기준
- 귀속연도
- 실제 또는 예정 신고일 (전자신고 공제 적용일 판정용)
- 신고 구분: 정기 / 기한후 / 수정 / 경정청구
- 소득: 사업 / 근로 / 기타 / 혼합 / 모름
- 안내유형(알면): 모두채움, 경비율, 간편장부 등
- 자료: 홈택스 / 엑셀 경비 / 원천징수
- 목표: 조회 / 유형 비교 / 제출 직전
```

자료 부족 시 `tax-prep-kr`, 경비 미분류 시 `receipt-classify-kr`.

**핸드오프 수신**: `jongsose-prep-kr`에서 넘어온 경우 전달받은 귀속연도·소득·기납부·홈택스_입력표를 그대로 쓰고 **위 인터뷰를 반복하지 않는다.** 반대로 "예상세액 얼마 나와?" 류 **계산 요청**이 먼저 오면(설치 시) `jongsose-prep-kr`로 넘긴다 — 이 스킬은 세액을 계산하지 않는다.

## 모두채움 짧은 경로와 신고 후 확인

[모두채움·신고 후 확인](references/simple-route-and-aftercare.md)을 따른다. 안내 대상이고 소득·공제·기납부에 미해결 차이가 없으면 B 자료조회 → F 제출 직전 QA로 단축한다. 모두채움은 자동 제출이나 소득 누락 없음의 보증이 아니다. 국세 접수·납부, 지방소득세 신고·납부, 환급 처리·입금을 각각 기록한다.

## 모드

A 대상파악 → B 자료조회 → C 엑셀대조 → D 유형비교 → E 작성보조 → X 교차검증(엔진 값 있으면) → F 제출직전QA

---

## 홈택스 절차

1. 로그인
2. **세금신고 → 종합소득세 신고**
3. 귀속연도 선택
4. 모두채움/단순경비율/일반 등 경로 선택 (화면 명칭은 연도별 상이)
5. 미리채움·지급명세·공제자료 확인
6. 숫자 snapshot 기록

### 우선 확인
- 사업수입, 근로, 기타, 금융·연금(기준 해당 시)
- 원천징수·기납부
- 추계/기장 입력란
- 인적·보험·의료·교육·기부·연금 등 공제
- 산출세액·환급/납부 · **전자신고 세액공제**: 납세자 직접 종합소득 확정신고는 **2026-02-27 이후 신고분 1만 원**, 그 전 신고분은 2만 원. §73에 따른 확정신고 예외자가 자발적으로 신고하면 추가 납부·환급 결정세액과 **5천 원** 중 적은 금액(개정 전 상한 1만 원). **귀속연도와 신고일을 혼동하지 않고**, 납부세액 한도·신고유형·화면 반영을 확인한다. 기한후·수정·경정청구에는 동일 공제를 새로 받는다고 가정하지 않는다. 근거·예시는 `references/tax-policy.md`.
- 지방소득세 연계 안내

---

## 기한후신고 (마감일이 지났을 때)

정기신고 기한(원칙 5/31, 성실신고확인서 제출자는 6/30)이 지난 경우에도 같은 흐름으로 진행하되, 아래만 다르다. 토요일·공휴일 순연과 개별 연장된 신고·납부기한을 먼저 확인한다.

- 경로: 세금신고 → 종합소득세 → **기한후신고** (귀속연도 선택. 메뉴 명칭은 연도별 상이)
- 가산세(무신고·납부지연) 입력·계산 명세를 따로 확인한다. 자동 반영 여부를 단정하지 말고 기장의무·수입금액·납부일·세무서 고지 여부를 대조한다.
- **자진 기한후신고 감면 후보**: 기한 후 1개월 이내 50% / 1개월 초과 3개월 이내 30% / 3개월 초과 6개월 이내 20%(국세기본법 §48). 과세관청이 결정할 것을 미리 알고 신고하는 경우 등 제외사유를 확인한다. 납부지연은 자진납부·고지 후 구간을 구분하며, 감면율을 납부지연가산세에도 적용하지 않는다.
- `jongsose-prep-kr`(Pro, 설치 시)는 보고서 기준일과 실제·예정 신고일을 구분해 예상세액과 기한 상태를 안내한다. **가산세·감면율은 계산 결과에 포함하지 않으므로**, 실제 신고·납부 사실과 홈택스 가산세 명세를 별도로 확인한다.
- **환급이라고 무신고가산세가 없다고 단정하지 않는다.** 복식부기의무자는 세액 기준과 수입금액 기준을 비교하므로 환급이어도 수입금액 기준 가산세가 남을 수 있다(국세기본법 §47의2②). 기장의무·수입금액·가산세 예외를 확인한다. 이미 신고한 건의 과다납부·과소환급은 경정청구 요건을 별도로 확인한다.

## X. 교차검증 (jongsose-prep-kr 결과가 있을 때)

엔진의 `홈택스_입력표`(총수입·필요경비·공제·산출·결정세액·기납부)와 홈택스 화면 snapshot을 **항목별 대조**해 차이표를 만든다.

| 차이 항목 | 원인 후보 |
| --- | --- |
| 총수입금액 | 미리채움 누락 매출 / 이중계상 / 엔진 입력 누락(장부 미반영 매출) |
| 필요경비 | 추계(경비율) vs 기장 차이 / 증빙 탈락분 |
| 소득·세액공제 | 자격 요건(근로자 전용 등) / 증빙 미제출 / 한도 적용 차이 |
| 산출·결정세액 | 신고유형 차이 / 타소득 합산분(금융·연금 등 — 엔진 미지원 영역) |
| 기납부 | 중간예납 고지 vs 실납부 / 원천징수 소득세분 환산(3.3% 중 3%p) |

규칙: ① 차이가 하나라도 있으면 **원인 확인 전 제출 권유 금지** ② 엔진은 예상치이며, 법령·신고서 입력 근거·홈택스 계산 명세로 차이를 해소 ③ 차이표를 최종 보고에 그대로 포함. 엔진의 미지원·확인필요·검산 미수행 상태를 통과로 바꾸지 않는다.

## 신고유형

`references/filing-types.md`

원칙:
1. 안내유형 1순위
2. 선택지 있을 때만 비교표
3. 소득금액·세액·가산세 리스크·자료 부담 비교
4. “항상 A가 유리” 단정 금지

---

## 엑셀·경비

부가세 공제 여부와 **별개**로 필요경비 판단.  
`receipt-classify-kr` 결과 재사용 가능.

| 차이 | 조치 |
| --- | --- |
| 홈택스 수입 > 엑셀 | 엑셀 누락 가능 |
| 엑셀 수입 > 홈택스 | 미반영 매출·지급명세 가능 |
| 경비만 엑셀 | 증빙·관련성 확인 후 기장 경로 검토 |

---

## 제출 직전 체크리스트

| # | 항목 |
| --- | --- |
| 1 | 귀속연도·신고구분 |
| 2 | 소득 종류 누락 없음 |
| 3 | 사업수입 대조 |
| 4 | 근로·기타 반영 |
| 5 | 신고유형 사용자 확인 |
| 6 | 필요경비 근거 |
| 7 | 원천징수·기납부 |
| 8 | 주요 공제 점검 |
| 9 | 감면·세액공제 요건 |
| 10 | 가산세 리스크 고지 |
| 11 | 납부/환급 공유 |
| 12 | 지방소득세 후속 안내 |
| 13 | 제출 확인 문구 |

## 보고 포맷

```text
## 종합소득세 점검 ({귀속연도})
기준일: {YYYY-MM-DD} (출처: 시스템 시계 / 사용자 확인) · 모드: Free / Pro
### 요약: 유형 / 소득 / 세액 / 납부·환급 예상 / 상태
### 소득 구성
### 유형 비교 (해당 시)
### 확인 필요
### 체크리스트
### 다음: 확인 후 제출 → 지방소득세·납부

본 도구는 신고 준비를 돕는 소프트웨어이며, 「세무사법」 제2조의 세무대리(신고 대리·세무조정계산서 등 서류 작성·장부작성 대행·조세 상담/자문·성실신고 확인)를 수행하지 않습니다. 제공자는 세무사가 아닐 수 있으며, 자격 유무와 무관하게 본 도구는 세무대리·유상 세무상담이 아닙니다(신고서 작성·제출을 대행하지 않음). 신고·납부의 최종 판단·책임은 이용자 본인에게 있고, 세무대리·상담이 필요하면 「세무사법」 제6조에 따라 등록한 세무사에게 위임하세요. 금액이 크거나 애매하거나 범위 밖(세무조사·법인세·성실신고 대행 등)이면 세무사 상담을 권합니다. 자세한 조건은 LICENSE.md 참조.
```

## 범위 밖
성실신고 대행, 복식 복잡 결산, 세무조사, 해외·가상자산 특수쟁점 → 전문가 권고.